【前年所得のワナ】去年の自分からの重すぎる請求書。税金と今の収入が合わない理由を整理

こんにちは、ADHD型WEBライターのメンタルツヨシです！

通帳の残高を見て「よし、今月はなんとか乗り切れるぞ」とホッとしたのも束の間。

郵便受けに届いた税金の通知書を開いて、僕は叫びました。

「ガビーン！ なんでこんなに高いの！？ 今の月収より高いんだけど！」

仕事が減ってヒーヒー言っている今の僕に、絶好調だった「去年の僕」が全力で重い石を投げつけてくる。

そんな感覚に陥ること、僕らフリーランスなら一度はありますよね。

僕は以前、あまりの金額の差に「役所が計算を間違えているに違いない！」と本気で疑って、小一時間ほど窓口に突撃するシミュレーションをしたことがあります（結局、僕の理解不足だったのですが……）。

今日は、この「今の収入と税金の額が全然合わない」という、僕らをパニックに陥れる最大の原因について整理していきます。

コーヒーでも飲みながら、ゆっくり頭の中を整理していきましょう。

減免申請の全体像を知りたい方へ→ 👉 【フリーランス必読】税金滞納の恐怖を安心に変える。減免・猶予の仕組みと頭の整理術

実体験をもとにまとめました→👉フリーランスが税金を払えない時に読む本: 国保・住民税・年金の減免申請をAIで整理する方法 

一番混乱しやすいポイント

「払わなきゃいけないのは分かっているけど、納得がいかない」

そのモヤモヤの正体は、僕らの「直感」と「制度」が真っ向からぶつかっていることにあります。

今の収入基準だと思ってしまう

僕らが普段買い物をしたり、サービスを受けたりする時、基準になるのは常に「今、財布にあるお金」ですよね。

だから税金も、なんとなく「今稼いでいる金額に合わせて引かれるもの」だと思い込んでしまいがちです。

脳内の方程式

「今月はこれだけ稼いだから、これくらいの税金かな」という予測を、僕らの脳は勝手に立ててしまいます。

ところが、届く通知書に書かれているのは、その予測を遥かに超える数字。

この「理想と現実のギャップ」が、僕らをパニックに陥れる最初のトリガーなんです。

感覚とのズレ

特に僕らのようなADHDタイプだと、「今、ここ」の感覚がとても強いですよね。

1年前の自分がどれだけ稼いでいたかなんて、遠い昔の神話のような話に感じてしまいます。

過去が追いかけてくる恐怖

去年の確定申告で「お、意外と稼げたじゃん！」と喜んでいた記憶は、今の苦境の中ですっかり消え去っています。

そこに突然、過去の栄光の代償が「請求書」という形で現れる。

この時間軸のズレが、僕らにとっては何よりも理解しづらく、そして受け入れがたいものなんです。

国保・住民税の通知が「前年所得ベース」で来る理由を、個別に整理したい方はこちら。→ 👉 理由がわかれば怖くない。WEBライターを襲う「国保の通知」の仕組みを優しく解説 ／ 👉 WEBライターの住民税対策。6月の「ガビーン！」を防ぐスケジュールとメンタル管理

前年所得という仕組み

さて、ここからが本題です。

なぜ税金（特に住民税や国民健康保険料）は、僕らをこんなに苦しめるタイミングでやってくるのでしょうか。

なぜ過去を見るのか

「今、稼いでいるんだから今すぐ払わせてよ！」と思いますよね。

でも、税金の世界では「1年間の合計が確定しないと、正確な金額が出せない」というルールがあります。

確定するまで待つスタイル

個人の収入は、12月31日が終わるまで確定しません。

そこから確定申告をして、役所が計算をして……となると、どうしても支払いが「翌年」にずれ込んでしまうんです。

制度上、どうしても「過去の自分」を基準にするしかない、という事情があるんですね。

制度上の理由

もし「今の収入」に合わせてリアルタイムで税金を変えようとすると、役所の仕事がパンクしてしまいます。

計算のタイミング

「今月は50万、来月は10万」と変動するフリーランス全員の収入を、毎月追いかけるのは現実的に不可能です。

だから、年に一度「去年の数字」でバシッと決めて、それを1年間かけて払ってもらう。

これが、役所側にとっても僕ら側にとっても、事務作業をシンプルにするための（残酷な）合理性なんです。

フリーランスに不利に感じる理由

この「前年所得」という仕組み、実は会社員時代にはあまり気にならなかったはずです。

なぜフリーランスになった途端、こんなに牙を剥いてくるのでしょうか。

収入の上下

会社員なら、毎月の給料が大きく変わることは少ないですよね。

でも、僕らは違います。

波が直撃する

去年は大きなプロジェクトがあって潤っていたけれど、今年はクライアントが交代して収入が激減した。

そんな時でも、税金は「去年の潤っていた自分」を基準に容赦なくやってきます。

「もうそのお金は使っちゃったよ！」という僕らの叫びは、制度の前ではかき消されてしまうんです。

前年所得のせいで重くなった国保について、払えない時の具体策を知りたいなら。→ 👉 フリーランスの天敵「国保」が重い！払えない時に整理すべき減免の選択肢・税金に追われて頭が真っ白な僕らができること。

一時的な増収

たまにある「ボーナスステージ」のような月や年も、実は要注意なんです。

跳ね返りの恐ろしさ

頑張ってたくさん稼いだ翌年は、当然のように税金も跳ね上がります。

「稼いだら、その分だけ来年の支払いが怖くなる」

この構造を理解していないと、増えたお金をすべて生活費や遊びに使ってしまい、翌年の通知書を見てスーッと血の気が引くことになります。

住民税で“前年のボーナスステージ”の反動を受けた時の3つのカードはこちら。→ 👉 【フリーランスの罠】住民税の通知で詰みかけた僕らが知っておくべき3つの対処法

このズレへの対処法

「仕組みは分かった。でも、今この高い税金をどうにかしなきゃいけないんだ！」

そうですよね。理屈だけではお腹は膨らみません。

僕らが今すぐできること、そしてこれから気をつけることを整理しましょう。

短期的な対策

まずは「今」を生き延びるための行動です。

相談という一歩

前回の記事でも触れましたが、収入が激減して「前年の所得と今の状況が違いすぎる」場合は、減免や猶予の相談ができる可能性があります。

「制度だから仕方ない」と諦める前に、今の苦境を正直に役所に伝えてみましょう。

僕らのような「不安定な働き方」をしている人間にとって、相談は恥ずかしいことではなく、立派な生存戦略です。

「放置したらどうなるの？」という不安は、滞納の流れを一度整理しておくと少し軽くなります。→ 👉 【フリーランス】税金が払えないまま放置したら？滞納のリアルと回避の第一歩

中長期の視点

次に、来年以降の自分を絶望させないための準備です。

「税金貯金」という発想

稼いだお金を「全部自分のもの」だと思わないこと。

これが一番シンプルで、かつ一番難しい対策です。

「これは来年の僕からの預かりものだ」と考えて、別の口座に分けておく。

数字が苦手な僕らだからこそ、仕組みで自分を縛るのが一番効果的だったりします。

来年以降の“税金カレンダー”を含めた全体設計は、こちらでまとめて押さえられます。→ 👉 WEBライターの確定申告ロードマップ。月収20〜30万円で「詰まない」ための全体図

まとめ

今の収入と税金額のギャップ。それは、僕らがフリーランスとして自由に生きるために避けて通れない「時間差の罠」でした。

この仕組みを知らないままだと、毎年6月になるたびに「なんで！？」「どうして！？」とパニックを繰り返すことになります。

それは精神的にも、仕事のパフォーマンス的にもあまり良くありません。

減免申請の全体像を知りたい方へ→ 👉 【フリーランス必読】税金滞納の恐怖を安心に変える。減免・猶予の仕組みと頭の整理術

ここまでで、なぜ収入が減ったのに税金が重く感じるのか、その全体像はスッキリ整理できたはずです。「自分が悪いんじゃなくて、制度の仕組み上、こうなっちゃうんだな」と分かっただけでも、少し心が軽くなりませんか？

でも、まだこんな「僕ら特有のモヤモヤ」が残っているかもしれません。

「具体的に、売上が何割減ったら『前年所得』のルールから外れて安くなるの？」
「今の僕の状況で、一番手っ取り早く負担を減らす方法はどれ？」
「AIを使って、この複雑な計算を自分なりに整理するコツは？」

実は、この「前年所得の罠」から自分を守るための、より踏み込んだ「状況判断のチェックリスト」があるんです。

ブログという公の場ではなかなか断定しにくい、個々の状況に合わせた「判断の軸」。

その続きを、Kindle本の方で詳しく、そして優しく解説しています。

「自分の場合はどうする？」という最後のパズルを、一緒に解き明かしてみませんか？

あわせて読みたい

• 前年所得のワナで首が締まっている時の“最後のセーフティネット”全体像。→ 👉 【フリーランス必読】税金滞納の恐怖を安心に変える。減免・猶予の仕組みと頭の整理術
• 国保・住民税の具体的な跳ね方と、払えない時の選択肢。→ 👉 理由がわかれば怖くない。WEBライターを襲う「国保の通知」の仕組みを優しく解説 ／ 👉 WEBライターの住民税対策。6月の「ガビーン！」を防ぐスケジュールとメンタル管理 ／ 👉 【フリーランスの罠】住民税の通知で詰みかけた僕らが知っておくべき3つの対処法
• 「もう払えないかも」の状態になってからのリアルと回避ライン。→ 👉 【フリーランス】税金が払えないまま放置したら？滞納のリアルと回避の第一歩